วางแผนภาษีฟรีแลนซ์อย่างไรให้จ่ายน้อยลง ถูกกฎหมาย 100%

วางแผนภาษีฟรีแลนซ์อย่างไรให้จ่ายน้อยลง

หลายคนคิดว่าฟรีแลนซ์วางแผนภาษีได้ยาก เพราะรายได้ไม่แน่นอนและไม่มีแผนกบัญชีช่วย แต่จริง ๆ แล้วฟรีแลนซ์มีช่องทางลดภาษีได้หลายทาง ขอแค่รู้กฎเกณฑ์และเริ่มวางแผนตั้งแต่ต้นปี

ทำความเข้าใจประเภทเงินได้ฟรีแลนซ์ก่อน

ส่วนใหญ่ฟรีแลนซ์มีรายได้ประเภท มาตรา 40(2) ซึ่งหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท แต่บางงานอาจจัดอยู่ในประเภทอื่น เช่น

• 40(2): ค่าจ้างบริการทั่วไป Designer Copywriter Consultant → หัก 50% ไม่เกิน 100,000
• 40(6): วิชาชีพ เช่น ทนาย แพทย์ วิศวกร สถาปนิก → หัก 60% ไม่จำกัด
• 40(8): รับเหมา รับจ้างทำของ → หักได้ตามจริง (ต้องมีหลักฐาน)

ค่าลดหย่อนที่ฟรีแลนซ์ใช้ได้

• ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
• ประกันชีวิต: สูงสุด 100,000 บาท (เบี้ยไม่เกิน 100,000)
• ประกันสุขภาพ: สูงสุด 25,000 บาท
• กองทุน SSF: สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุน RMF: สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000 บาท (รวมกับ SSF)
• ดอกเบี้ยบ้าน: สูงสุด 100,000 บาท
• ค่าลดหย่อนบิดา-มารดา: คนละ 30,000 บาท (ถ้าอายุเกิน 60 มีรายได้น้อย)

ตัวอย่างการวางแผนภาษีฟรีแลนซ์

• รายได้ทั้งปี: 600,000 บาท
• หักค่าใช้จ่าย 50% (จำกัดที่): 100,000 บาท
• ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
• ประกันชีวิต: 50,000 บาท
• กองทุน SSF: 60,000 บาท
• เงินได้สุทธิ: 600,000 – 270,000 = 330,000 บาท
• ภาษีที่ต้องจ่าย: ประมาณ 12,500 บาท (ก่อนหักภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% ที่จ่ายไปแล้ว)

เคล็ดลับวางแผนภาษีที่ได้ผล

• เก็บใบ 50 ทวิ ทุกใบตลอดปี อย่าทิ้ง
• บันทึกรายได้ทุกรายการ แม้ไม่มีใบ 50 ทวิ
• วางแผนซื้อกองทุน SSF/RMF ตั้งแต่กลางปี ไม่ใช่รีบซื้อปลายปี
• ถ้ารายได้สูงพอ พิจารณาเปิดบริษัทเพื่อลดภาระภาษี

Flowly สรุปรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่ายตลอดปีให้คุณอัตโนมัติ ทำให้วางแผนภาษีได้ง่ายขึ้น ลองใช้ฟรีที่ flowly-hub.com